상속세란, 상속세 최소화를 위한 전략

상속세 또는 사망세라고도하는 유산세는 사망 후 재산을 양도할 때 부과되는 세금입니다. 이 세금은 개인의 재산과 수혜자의 상속에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.

 

이 블로그 게시물에서는 상속세가 무엇인지, 어떻게 작동하는지, 영향을 최소화하기 위해 어떤 전략을 사용할 수 있는지 등 유산세의 기본 사항에 대해 논의할 것입니다.

 

 

 

상속세란 ?

 

상속세는 누군가가 사망한 후 그 사람의 재산이 상속인에게 이전될 때 적용되는 세금입니다. 이것은 대개 부동산, 금융 자산, 비즈니스 소유권 및 다른 유형의 자산이 상속될 때 발생합니다. 상속세는 대개 상속인이 자산을 얻은 이후 일정 기간 내에 지불해야 합니다.

 

미국에서 상속세는 연방 상속세와 주별 상속세 두 가지 유형으로 구분됩니다. 연방 상속세는 대부분의 상속인이 부담해야 하며, 주별 상속세는 일부 주에서만 부과됩니다. 연방 상속세는 연방 세법에 따라 부과되며, 주별 상속세는 해당 주의 법률에 따라 부과됩니다.

 

미국에서 연방 상속세는 상속자의 총 재산 가치가 일정 임계값을 초과할 때 발생합니다. 2021년 기준 연방 상속세 임계값은 1120만 달러입니다. 이 임계값을 초과하는 부분에 대해서는 최대 40%의 세금이 부과됩니다. 하지만, 이 임계값은 시간이 지남에 따라 변동할 수 있습니다.

 

주별 상속세는 주에 따라 다르지만, 대개 연방 상속세보다 낮은 임계값을 가지고 있습니다. 일부 주는 상속세를 부과하지 않는 경우도 있습니다. 예를 들어, 미국 플로리다 주에서는 상속세가 없습니다.

 

상속세는 상속인이 부담해야 하며, 대개 상속인이 상속 재산을 판매하여 지불합니다. 그러나 일부 경우에는 상속인이 상속 재산에 대한 세금을 지불하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에는 재산을 매각하거나 기타 방법으로 세금을 지불해야 할 수 있습니다.

 

상속세는 부동산, 금융 자산, 비즈니스 소유권 및 다른 유형의 자산에 부과됩니다. 이러한 자산은 상속인에게 매우 중요하며, 세금 부담을 최소화하는 방법을 찾는 것이 중요합니다.

 

 

 

 

상속세의 작동 원리:

 

상속세 계산의 첫 번째 단계는 양도되는 자산의 가치를 결정하는 것입니다. 여기에는 사망 당시 고인이 소유 한 모든 자산과 평생 동안 이루어진 선물 또는 양도가 포함됩니다. 자산의 총가치가 결정되면 부동산의 과세 가치를 줄이기 위해 특정 공제를 할 수 있습니다. 이러한 공제에는 장례 비용, 부채 및 자선 기부금이 포함될 수 있습니다.

 

유산의 나머지 과세 가치는 상속세의 적용을 받으며, 이는 누진세율표에 따라 계산됩니다. 현재 연방 유산세율은 개인의 경우 40,11만 달러 이상의 가치가 있는 부동산의 경우 7%, 부부의 경우 23,4만 달러입니다. 

 

일부 지역에는 자체 상속세법이 있으며 귀하의 유산이 연방 기준보다 낮더라도 적용될 수 있습니다. 이러한 주법은 매우 다양하며 일부 주에서는 상속세가 전혀 없는 반면 다른 주에서는 연방 정부보다 훨씬 낮은 임계값을 가지고 있습니다.

 

귀하의 유산 가치가 연방 기준액을 초과하는 경우, 귀하의 상속인은 귀하의 유산 중 기준액을 초과하는 부분에 대해 연방 상속세를 납부해야 할 수 있습니다. 세율은 누진적이며 더 큰 부동산에 더 높은 세율이 적용됩니다. 연방 상속세의 최고 세율은 현재 40%입니다.

 

 

 

 

상속세 최소화를 위한 전략:

 

개인이 유산세가 유산에 미치는 영향을 최소화하기 위해 사용할 수 있는 몇 가지 전략이 있습니다. 이러한 전략 중 일부는 다음과 같습니다.

 

1. 증여: 유산의 과세 가치를 줄이는 한 가지 방법은 평생 동안 증여하는 것입니다. 개인은 증여세 없이 수혜자 수에 관계없이 연간 최대 $15,000를 기부할 수 있습니다. 이것은 유산의 과세 가치를 낮추고 잠재적으로 납부해야 할 유산세 금액을 낮추는 데 도움이 될 수 있습니다.
2. 취소 불가능한 신탁: 유산세를 줄이기 위한 또 다른 전략은 취소할 수 없는 신탁을 만드는 것입니다. 이러한 유형의 신탁을 통해 자산을 개인의 재산 밖으로 이전하여 재산의 과세 가치를 낮출 수 있습니다. 또한 신탁의 자산은 채권자로부터 보호되며 수혜자가 자산을 수령할 때 유산세가 부과되지 않을 수 있습니다.
3. 생명 보험: 생명 보험은 또한 유산세의 영향을 최소화하는 데 사용할 수 있습니다. 보험 증권의 수익금을 수혜자에게 지정하면 자산이 유산 외부로 이전되며 유산세가 부과되지 않을 수 있습니다. 그러나 부동산 계획에서 생명 보험을 사용하는 데 특정 규칙과 규정이 적용될 수 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.
4. 자선 기부: 자선 기부는 유산의 과세 가치를 줄이는 데에도 사용할 수 있습니다. 평생 동안 자선 기부를 하거나 유언장에 자산을 자선 단체에 남겨두면 유산의 과세 가치를 줄이고 잠재적으로 납부해야 하는 유산세 금액을 낮출 수 있습니다.
5. 연간 제외 선물: 증여세 없이 원하는 만큼 많은 사람들에게 매년 최대 $15,000를 기부할 수 있습니다. 이를 연간 제외 선물이라고 합니다. 시간이 지남에 따라 자산을 포기함으로써 유산의 규모를 줄일 수 있으므로 잠재적 상속세 책임을 줄일 수 있습니다.

 

유산 상속 계획은 복잡할 수 있으며 귀하에게 가장 적합한 전략은 귀하의 고유한 상황에 따라 달라진다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 자격을 갖춘 유산 계획 변호사와 상담하여 사용 가능한 모든 세금 절감 전략을 활용하고 있는지 확인하는 것이 좋습니다.

 

 

 

 

결론:

 

유산세는 개인의 재산과 수혜자의 상속에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 유산세가 어떻게 작동하는지 이해하고 그 영향을 최소화하기 위한 다양한 전략을 활용함으로써 개인은 잠재적으로 미납 유산세 금액을 줄이고 미래 세대를 위해 자산을 보호할 수 있습니다. 재정 고문 또는 유산 계획 변호사와 상담하여 특정 상황에 가장 적합한 전략을 결정하는 것이 중요합니다.